Поиск

Информация об основных показателях финансово-хозяйственной деятельности ТСЖ, кооператива




Утверждена решением общего собрания ТСЖ "Радужный" 

"28" Марта 2015 года




Протокол  заочного голосования  от 30.03.2015 г.

ТСЖ "Радужный"





СМЕТА ДОХОДОВ И РАСХОДОВ  с "01" Апреля  2015 года








№ п/п

Наименование показателей

Расшифровка показателей

Единица расчета (М2)

Расходы по смете, представленной на утверждение общего собрания (руб.)

на м2 собственности

в месяц

за год

Доходы на содержание общего имущества

1

Взносы на содержание и обслуживание общего имущества ТСЖ

членские взносы

2541,00

22,00

55 902,00

670 824,00

Расходы на содержание общего имущества

1

Услуги по управлению общим имуществом ТСЖ

Вознаграждение председателя  (управляющего) ТСЖ с учетом налогов

2541,00

3,89

9875,00

118 500,00

2

Услуги по ведению расчетов за ЖКУ, бухгалтерский и налоговый учет и т.д.

Вознаграждение за ведение бухгалтерского и налогового учета

2541,00

2,70

6860,00

82 320,00

3

уборка дворовой территории

Вознаграждение дворника с учетом налогов

2541,00

2,97

7 560,00

90 720,00

4

уборка лестниц, лифта и других внутренних помещений общего пользования

Вознаграждение уборщицы с учетом налогов

2541,00

2,06

5 232,00

62 784,00

5

Дополнительная уборка в зимний период

вывоз снега

2541,00

0,00

0,00

0,00

6

Банковские, Почтовые расходы

ОАО "Связь-банк", ГУ "Почта России"

2541,00

0,67

1 700,00

20 400,00

7

Хозяйственные расходы

Для оперативного управления

2541,00

0,47

1 200,00

14 400,00

8

Прочие расходы 8 %

Расходы на мелкие ремонтные работы, консультации специалистов, судебные издержки и пр.

2541,00

0,39

1 000,00

12 000,00

9

Содержание, ТО и освидетельствование лифта

ООО "Лифтсервис"

2541,00

3,93

9 985,00

119 820,00

10

Техническое и авар.обслуживание инженерного оборудования дома

ООО "Отич Строй +"

2541,00

4,55

11 560,00

138 720,00

11

Резервный фонд

 

2541,00

0,37

930,00

11 160,00

 

 

Итого:

 

22,00

55 902,00

670 824,00

Дополнительно оплачивается:

ФОНД НА КАПИТАЛЬНЫЙ РЕМОНТ МЖД (начисляется с даты и по норме, установленной Правительством РК)

ОПЛАЧИВАЕМ С ИЮЛЯ 2015 года на СПЕЦИАЛЬНЫЙ СЧЕТ!!

2541,00

6,30

16 008,30

96 049,80

 

ТОВАРИЩЕСТВО  СОБСТВЕННИКОВ  ЖИЛЬЯ

«РАДУЖНЫЙ»

185000, РК, г.Петрозаводск, наб. Варкауса, д.29

 

Отчет ревизионной комиссии 

Товарищества собственников жилья "Радужный»

 

Об исполнении сметы

доходов и расходов за 2012 год.

 

                Настоящий отчет представлен ревизионной комиссией товарищества собственников жилья «Радужный» в составе: председателя ревизионной комиссии- Пашковской Н.С, членом ревизионной комиссии- Толмачевой Л.А.(выписка из протокола № 1 общего собрания ТСЖ «Радужный» от 16.04.2012г)

На основании Устава  ТСЖ «Радужный» и в соответствии  с ЖК РФ назначена  проверка исполнения сметы доходов и расходов за 2012 год (ст. 150 ЖК РФ, пп.8 п.2 ст. 145 ЖК РФ).

                В проверке принимали участие: Пашковкая Н.С.- председатель  ревизионной комиссии, Толмачева Л.А.- член ревизионной комиссии.

На обозрение ревизионной комиссии представлены следующие протоколы:

-  Протокол общего собрания членов ТСЖ «Радужный» № 1 от 16.04.2012 г.,

- Выписка из протокола № 1 общего собрания членов ТСЖ «Радужный» № 1 от 16.04.2012 г по выборам членов Правления (подписи председателя ТСЖ «Радужный» Железовой И.А, секретаря Сотниковой П.В.)

- Выписка из Протокола заседания правления ТСЖ «Радужный» от 19.04.2012 г. (повестка-выборы Председателя Правления ТСЖ «Радужный»)

Ответственными за ведение финансово-хозяйственной деятельности с правом подписи расчетных документов в проверяемом периоде являлись:

с правом первой подписи:

-председатель правления ТСЖ «Радужный»-–Железова И.А.

-управляющий ТСЖ «Радужный» -Дидина Н.А

Место нахождения и юридический адрес: 185031, г.Петрозаводск, набережная Варкауса, дом 29.

Ревизионная комиссия на дату составления настоящего заключения имела возможность ознакомиться со следующими документами:

1. Устав ТСЖ «Радужный»,  утвержден общим собранием собственников  жилья, протокол № 1 от 13 марта 2008 г.

2.Свидетельства о регистрации в ИФНС – ОГРН 1081001006745,

ИНН  1001208490, КПП 100101001,ОКАТО 86401000000, код по ОКВЭД-70.32.1 ,код по ОКОПФ 94, код по ОКФС 16, ИНН  1001208490, КПП 100101001,код по ОКПО- 85307295

Регистрационный номер ПФ-009-001-092315

Регистрационный номер ФСС-1000131141

Основополагающими документами, представленными Правлением ТСЖ «Радужный» для проведения проверки явились:

1. Смета доходов и расходов на содержание общегоимущества жилых домов по наб. Варкауса дом 29, дом 29/1 на период (май 2012 г-апрель 2013 г)

2. Смета доходов и расходов на содержание паркинга на период (май 2012г -апрель 2013 г)

3.  Смета доходов и расходов на 2011 год (тариф 15,50 руб. с мая 2011 г по апрель 2012 г)

Смета разрабатывалась Правлением ТСЖ. Общее собрание утвердило смету как годовой план финансовой деятельности. Установило размер взносов членов ТСЖ, образовало  резервный фонда членов ТСЖ (п. 2 ст. 145 ЖК РФ).

Проверка планировалась и проводилась с целью получения достоверной информации, что финансовая (бухгалтерская) отчетность не содержит существенных искажений, деятельность ТСЖ отвечает уставным целям и нормам законодательства. Проверка ограничивалась самостоятельным изучением документооборота. Проверке представлены следующие документы:

-расчетно-платежные документы по движению денежных средств через расчетный счет за период с  января по декабрь 2012 года.

 Расчетный счет№ 40703810700260788850  открыт в Петрозаводском филиале ОАО АКБ  «Связь- Банк». Платежные документы проверены выборочно. Согласно банковской выписке по состоянию на 29.12.2012г на конец дня на расчетном счете имеется остаток денежных средств в размере 2 906,75 руб, актом сверки расчетов с банком на 01.01.2013 г указанная сумма не подтверждена, акт сверки расчетов не представлен на обозрение.

-расчеты по ЖКУ, льготы за 2012 год,  документы проверены выборочно.

-авансовые отчеты за 2012 год, документы проверены сплошным способом.

-счета-фактуры полученные за 2012 год, документы проверены сплошным способом.

-выставленные  акты по ЖКУ за 2012 год, документы проверены выборочным  способом.

-расчетные ведомости по начислению заработной платы за 2012 год.

-отчетность в ИФНС по г. Петрозаводску но налогу на доходы физических лиц за 2011 год представлена в полном объеме по сроку. Отчетность в ГУ Пенсионный фонд по г. Петрозаводск и ФСС  за отчетные периоды 1,2,3 кварталы и за 2011 год  представлена в сроки, установленные законодательством.

-договора с поставщиками услуг

-регистры бухгалтерского учета за 2012 год

-бухгалтерские справки об исполнении сметы доходов на 2012 год

Проверке представлена смета доходов и расходов на период (май 2012г-апрель 2013 г),  с записью утверждена общим собранием собственников жилья Протокол №1 от 19.04.2012 г., смету на рассмотрение общего собрания готовила председатель правления Железова И.А, подпись отсутствует, протокол общего собрания  об утверждении сметы  проверке  представлен. Смета рассчитана исходя из планируемых показателей: по жилому дому № 29 общей площадью 2 968,20 м2, в т.ч.

-площадь жилых помещений в собственности - 2 234, 10

-площадь офисных помещений - 358,90

-площадь, обслуживаемая ТСЖ - 375,20

по жиломудому № 29/1 общей площадью 4 673,10 м2, в т.ч.

-площадь жилых помещений в собственности - 3 284,60

-площадь офисных помещений - 305,70

-площадь, обслуживаемая ТСЖ - 1 082,80

Итого обслуживаемых площадей- 6 183 м2

Статья доходов на содержание общедомового имущества (ОДИ) сформирована исходя из членских взносов на содержание и обслуживание ОДИ  МКД тарифом в 15 руб. 50 коп.за 1 м2. Планируемые доходы по смете составляют  за 1 месяц – 15,50*6183=95800 руб, годовой планируемый доход – 95800*12=1 149 500 руб.

Расходная часть сметы включает в себя услуги по управлению ОДИ МКД ТСЖ, услуги по ведению расчетов ЖКУ, бухгалтерского и налогового учета, услуг по уборке дворовых территорий, помещений общего пользования, услуги банка, услуги по дополнительной уборке в зимний период, почтовые расходы, хозяйственные расходы, услуги по содержанию и ТО лифтов, услуги по ТО инженерного оборудования домов 29, 29/1, электрооборудования паркинга, прочие расходы, резервный фонд. Всего предусмотрено расходов на сумму 1 149 500 руб. Кроме того,  планируемая смета включает раздел «Дополнительно оплачиваются по фактически произведенным расходам» услуги  с указанием планируемых тарифов, предъявляемых поставщиками услуг в соответствии с заключенными договорами на поставку услуг по электроэнергии мест общего пользования,водоотведения, холодного и горячего водоснабжения, отопления, ТО внутридомового домофона, вывоз ТБО и мусора, обслуживание системы противопожарной автоматики (д.29 к.1), паспортные услуги.

На обозрение проверке представлена Смета на содержание паркинга за период с мая 2012 года по апрель 2013 года исходя из членских взносов по тарифу 7 руб. 75 коп. на 1 м2, утверждена общим собранием собственников жилья  Протокол № 1 от 19.04.2012г. Общая площадь паркинга составляет 1301 м2, в т.ч. числится за собственниками (владельцами парковочных мест) 679,60 м2. Доходы на содержание паркинга предусмотрены в месяц : 7,75*679,60= 5266,90 руб., годовой доход  5 266,90 * 12 =  63 202, 80 руб.

Планируемые расходы по содержанию паркинга включают в себя услуги по управлению ОДИ МКД ТСЖ, услуги по ведению расчетов ЖКУ, бухгалтерского и налогового учета, услуг по уборке паркинга, услуги банка, услуги по уборке в зимний период, хозяйственные расходы,  услуги по ТО и аварийному обслуживанию электрооборудования паркинга, прочие слуги. 

Сметными назначениями предусмотрены  планируемые расходы на содержание паркинга в сумме  62 293, 56 руб. Дополнительные расходы предусмотрены сметой на выполнение услуг по ТО систем противопожарной автоматики, по электроэнергии мест общего пользования, по аварийному обслуживанию ворот ориентировочно на сумму 63 879,84 руб. Проверке  предложен на обозрение протокол № 1 от 19.04.2012 г общего собрания собственников жилья ТСЖ «Радужный»  об утверждении тарифов и расходов на содержание паркинга.

Исполнение и контроль сметы.

ТСЖ «Радужный» в лице управляющей Дидиной Н.А  заключены следующие договора с поставщиками услуг:

-ООО «ТИЦ», договор № 10/ОС/12 от 21.12.2011г на выполнение электроизмерительных работ и периодическому освидетельствованию лифтов (3 шт.), расположенных по адресу: г. Петрозаводск, наб. Варкауса дом 29 и 29/1.

Стоимость работ -8 432,00 руб.

Срок действия с 10.01.2012 по 31.12.2012г.

-ОАО «ПКС Энергоснабжающая организация», договор № 100-2-31-46780-01-01 от 05.08.2008г, дополнительное соглашение №1 от 11 02.2009 г. ,дополнительное соглашение № б/н от 22. 12.2009 г. на энергоснабжение тепловой энергией.

-ООО «Энергокомфорт»  № 100-1-41-46780-01 от 01.08.2008 г., дополнительное соглашение на 2010 г,2011 г, дополнительное соглашение 2011 г о внесении изменений в договор, дополнительное соглашение  от 10.05.2012г о внесении изменений в договор,   дополнительное соглашение  от 10.05.2012г   об исключении  из приложения автостоянки- на куплю-продажу электрической энергии.

-ОАО «ПКС Энергоснабжающая организация» договор № 100-3-41-46780-01 от 01.01.2009г , дополнительное соглашение от 01.02.2009  и 01.08.2010г - на отпуск воды и прием сточных вод

- ООО ПО «Энерготелеком» от 01.01.2010,2011на периодическое техническое обслуживание систем противопожарной автоматики пожилому дому № 29/1 и крытой автостоянки  по 29А.

-ОАО АКБ «Связь-Банк» договор банковского обслуживания № 78/08 от 22.05.2008 г.

-МКП «Петрозаводская паспортная служба» договор от 01.10.2008г по ведению базы данных регистрационного учета.

-ООО «Отич-Строй+» договор от 01.07.2010г(действующий по п.6.1)на услуги по эксплуатации, содержанию, ремонту ОДИ по на. Варкауса д.29

Тариф на содержание 1 м2 площади помещения- 4 руб.

Стоимость обслуживания жилых помещений и закрытого паркинга составляет 22000 руб.

-ООО «Лифтсервис» договор № 512 Л от 01.05.2009г  на техническое обслуживание и ремонт лифтов (действующий)

Штатное расписание по унифицированной форме Т-3, утвержденной постановлением Госкомстата России от 05.01.2004г №1, Правлением ТСЖ не представлено проверке, штатное расписание  не утверждено. По представляемой отчетности в органы  ПФ по месту регистрации указывается  численность 3 человека.

На обозрение представлен   договор управления на управляющего Дидину Н.А. от 30.05.2012., срок действия установлен до 29.05.2013 г, ограничен приказом № 1 от 30.01.2013г по сроку до 28.02.2013г. В соответствии с договором управления Дидиной Н.А. прописана трудовая функция, за которую предусмотрено вознаграждение за выполненную работу, компенсация за пользование личным имуществом, компенсация расходов на связь и т.д. впределах утвержденной по смете расходов по статьи «Расходы на содержание управляющего», конкретно суммы вознаграждения и компенсации не прописаны. Договор управления подписан председателем Правления ТСЖ «Радужный» Железовой И.А. и управляющей Дидиной Н.А, скреплен печатью ТСЖ «Радужный». Приказом по ТСЖ не определено место хранения печати.

На выполнение услуг по бухгалтерскому учету и налогообложению заключен трудовой договор на бухгалтера Гонгадзе О.Г. от 01.05.2012 г. по сроку действия с 01.05.2012 до 30.04.2013 г, установлены должностные обязанности,  оговорены условия оплаты труда, установлен должностной оклад в размере 6 256 руб. Все выплаты работнику оплачиваются в рамках утвержденной сметы по статье «Расходы на содержание бухгалтерии». Бухгалтеру предусмотрена  ежемесячная компенсация за пользование личным транспортом  в размере 1 200 руб, компенсация личного имущества для осуществления трудовой деятельности в размере 1 500 руб. (монитор, системный блок, принтер), компенсация потребленной электроэнергии в размере 500 руб, компенсация мобильных переговоров в размере 300 руб. Договор управления подписан председателем Правления ТСЖ «Радужный» Железовой И.А. и бухгалтером Гонгадзе О.Г, скреплен печатью ТСЖ «Радужный».

Договор с уборщицей  Пашковой Т.В на уборку мест общего пользования проверке представлен, начисления и выплаты заработной платы производились в течение 2012 года, с уборщицей Решетниковой Е.А.  заключен договор возмездного оказания услуг по уборке площадей общего пользования в жилых домах по наб. Варкауса29,29/1 на период с 16.07.12 по 27.07.12 и с13.08.12.  по 24.08.12 в, превышение по смете по статье «уборка лестниц, лифтов и других внутренних помещений общего пользования» -9 182,85 руб. Уборку придомовых территорий ТСЖ «Радужный» у жилых домов, находящихся по адресу наб. Варкауса дом. 29, дом 29/1,29А (крытая автостоянка) выполнял Климов Е.В. за период с 01.01.12 по 27.10.12 с выплатой вознаграждения (НДФЛ удержан) 9 557 руб. январь, февраль, март; 8768 руб. -апрель, май, июнь, июль, август, сентябрь; 7624 руб. октябрь. На период с 20.11.12г по 31.12.12г был заключен договор ВОУ  с работником Шешуковым А.Н. с выплатой вознаграждения за фактически отработанное время в размере 14 150 руб. Уборщику дворовых территорий кроме того выплачивалась компенсация на спецодежду в размере 250 руб. ежемесячно, решения Правления ТСЖ «Радужный» на начисление  компенсации не представлено проверке.

Учет расходов  по жилым домам ведется раздельно.

По состоянию на 31.12.2012 г.  по данным бухгалтерского учета числится дебиторская задолженность собственников жилья  по расчетам  за коммунальные услуги в сумме - 404 141,82 руб, в том числе просроченная - 76 360, 77 руб. Задолженность более  2-х месяцев числится за следующими собственниками жилья:

-Белоусова И.А.-        5 433,25 руб.

-Виноградова А.А.-   7 365,82руб.

-Ивлев Г.С. -               9 064,92руб.

-Карасев В.М.-           8 185,51руб.

-Кирилловская Т.В.-14 779,82руб.

-Львова С.В.-            12 016,76руб.

-Ненашев В.Н.-         5 158,76руб.

-Петрушин С.Г.-       6 749,44руб.

-Соляников Р.В.-      8 416,05руб.

-Фадеева О.В. -       14 268,56руб.

По регистрам бухгалтерского учета по состоянию на 01.01.2013г числится кредиторская задолженность всего: 409 099,10 руб.

 поставщикам услуг -204 652,03 руб. в т. ч.

 ОАО «ПКС»- 180757,65 руб. тепло ,

ООО  «Энерготелеком» - 15732,51 руб. услуги на периодическое техническое обслуживание систем противопожарной автоматики пожилому дому № 29/1 и крытой автостоянки  по 29А.

 ООО «Все для ворот» -3000 руб. услуги,

ООО «Радиомастер»-4970 руб. услуги,

 ООО «Севертрейд»-1200 руб. аренда техники сэкипажем

ООО «Энергокомфорт» -517,60 руб. за электроэнергию.

ИФНС (НДФЛ)-1669 руб. налоги

ПФ отчисления-152,74 руб. страховые взносы

Заработная плата сотрудников-23 757,29 руб.

На счете 82 отражен сформированный резервный фонд в сумме 175 792,61 руб.

Начисление коммунальных услуг в соответствии с полученными счетами-фактурами за 2012 год без отклонений.

Исполнение сметы  расходов за период январь-март 2012 года  по жилым домам и офисам имеет отклонения по фактическим расходам. Экономия по статьям составила 8 247,52  руб. Хозяйственные расходы для оперативного управления заложены по смете 5 283,30 руб, фактические расходы сложились в сумме 9 695,21 руб. (приобретение  дорожки против скольжения в подъезд дома № 29/1 длиной 5 м.)

Исполнение сметы  расходов за период апрель-декабрь 2012 года  по жилым домам и офисам имеет отклонения по фактическим расходам. Превышение расходов по смете  произошло по статье «уборка  лестниц, лифтов и внутренних помещений  общего пользования» на 10 205,89 руб. в связи с оплатой отпускных (Гонгадзе О.И. и Пашковой Т.М.) и оплатой второй уборщицы (Решетниковой Е.А.), по статье «прочие расходы» -13 667,94 руб., по статье «содержание и ТО лифтов» -3 029,12 руб. Кроме того, сложилась экономия по статье расходов «дополнительная уборка в зимний период» в сумме 4 828,00 руб, «уборка дворовой территории»- 4 573,95 руб. (отсутствие дворника, чего не должно быть), «хозяйственные расходы»-11 040,62 руб. Исполнение сметы доходов и расходов  по паркингу сложилось  с экономией в 914,00 руб. В целом по 2012 году по исполнению смет доходов и расходов  зафиксирована по данным бухгалтерского учета экономия в сумме 3 075,43 руб.

Выводы:

1. Отчёт о деятельности ТСЖ «Радужный»  отвечает требованиям действующего законодательства, фактическому положению товарищества и в представленном варианте  может выноситься на утверждение общего собрания.

 

Председатель  ревизионной комиссии                                                                                Пашковкая Н.С.